中智咨詢發布報告:《中長期激勵案例,給你準備了4類》

  ?本文看點

  o調研數據:實施中長期激勵工具的企業中,43%的企業選擇股權型激勵,39%的企業選擇現金型激勵;

  o案例1:分享某企業實施限制性股票激勵的實踐;

  o案例2:分享某企業股票期權激勵的實踐操作;

  o案例3:某企業通過超額利潤分享對下屬單位的激勵;

  o案例4:某上市公司跟投機制激勵實踐。

  中智咨詢2019年中長期激勵調研中顯示已實施中長期激勵的工具類型主要選擇為股權型激勵(43%)和現金型激勵(39%)。上市公司使用股權型激勵較多,以限制性股票激勵、股票期權為主。非上市公司使用現金型激勵較多,以超額利潤分享、業績單元和虛擬股權為主。其他還有不少企業適用了創新型激勵工具,例如項目跟投機制、合伙人機制等。

  

  今天我們將從限制性股票激勵、股票期權激勵、超額利潤分享以及上市公司跟投機制四個角度出發,分別為大家分享相應的企業中長期激勵工具實踐案例。

  限制性股票案例

  限制性股票是指上市公司按照預先確定的條件授予激勵對象一定數量的本公司股票,激勵對象只有在工作年限或業績目標符合股權激勵計劃規定條件時,才可出售限制性股票并從中獲益。

  案例1:

  企業實施的限制性股票激勵,通過明確激勵對象與分配導向,向業績、價值創造人員傾斜,結合嚴格的業績考核和寬松的激勵分配力度,實現了較好的重點目標人群激勵,激發了激勵對象的工作積極性和企業忠誠度。

  特點一:向業績、價值創造人員傾斜

  激勵對象授予額度=存量利潤占比×(XX萬股*30%)+增量利潤占比×(XX萬股*70%)

  o存量利潤是各事業部16-18年利潤總額完成數,計算比例為18年占40%,17年和16年分別占30%;

  o增量利潤是各事業部19 -22年各年規劃利潤比存量利潤的增長金額之和,以此核定各事業部可授予的浮動授予總量。

  特點二:業績考核從嚴約束,激勵分配適當放寬

  業績考核:

  o授予時:凈利潤增長率>15%,凈資產收益率>7%,△EVA>0,且前兩項指標不低于公司對標企業50分位值水平0。

  o解鎖時:第一個解鎖年度,歸母凈利潤復合增長率>20%,凈資產收益率不低于>8%, △EVA>0,且前兩項指標不低于公司對標企業或行業75分位值水平。

  限制性股票激勵力度:

  草案公布前1個交易日的股票交易均價(前1個交易日股票交易總額/前 1個交易日股票交易總量)的50%;(激勵對象可五折購買,激勵力度較大)

  股票期權案例

  股票期權是上市公司給予企業高級管理人員和技術骨干在一定期限內以一種事先約定的價格購買公司普通股的權利。

  案例2:

  企業在政策條件允許下充分發揮工具的激勵作用,傾向核心骨干進行了較大力度的股票期權激勵。

  特點一:授予總量占總股本百分比較高,激勵力度大

  o授予總量:1434萬份股票期權;

  o占總股數百分比:約占本計劃公告時公司總股本49,456.28萬股的2.9%;

  o政策依據:上市公司首次實施股權激勵計劃授予的權益所涉及標的股票數量原則上應當控制在公司股本總額的 1%以內。

  中小市值上市公司及科研技術人員占比較高的科技型上市公司可以適當上浮首次實施股權激勵的權益授予數量占總股本的比例,原則上應當控制在公司股本總額的 3%以內。

  公司科研技術人員占總人數的50.1%,占比較高。

  特點二:向核心骨干人員傾斜

  

  特點三:針對人員特點設置差異化的股權分配方式

  一次分配:中層、準高層干部和職能部門骨干

  o通過崗位價值為確定股權激勵的分配,有效區別、衡量激勵體系中各種崗位工作的差別性以及對公司整體目標相對貢獻的大小,實現股權激勵的公平性。

  o賦予崗位分配系數,結合激勵對象人數進行分配。

  二次分配:業務部門和子公司骨干

  o衡量參與股權激勵的各業務部門、子公司對公司戰略目標及整體業績的貢獻,結合激勵對象人數、調節系數等因素,確定各業務部門和子公司的股權激勵股本。

  o以參與股權激勵的各業務部門和子公司為單位,根據激勵對象在本單位的崗位相對價值和個人貢獻,采取內部二次分配方式,確定激勵對象的個人股權激勵股本。

  超額利潤分享案例

  利潤分享機制是以企業利潤為目標,達到一定利潤水平按對應計提比例進行利潤分享;超額利潤分享則比利潤分享要求更高,需超過一定目標利潤后才開始按比例計提超額利潤獎金。

  案例3:

  企業通過對公司下屬單位當前經營業績情況進行分析,設定適當的超額利潤分享計提條件,使下屬單位通過充分的努力即有可能兌現超額利潤,從而實現對下屬單位的激勵。

  特點一:按規模設置目標值,保證內部相對公平

  

  特點二:超額激勵不設限,重賞勇者

  超額利潤分享額度=(實際完成值-目標值)*計提比例

  

  上市公司跟投機制案例

  跟投機制主要從公司實際出發,以項目為載體,將與項目有重大影響的員工分為強制跟投和自愿跟投,與項目共享成就。

  案例4:

  企業通過公司和員工跟投平臺分別持股成立創新業務子公司的形式,將公司創新業務作為投資項目與員工共享成果。

  特點一:強制跟投與非強制跟投并舉,責任與收益捆綁

  根據激勵對象不同分為A計劃和B計劃。A計劃:公司及全資子公司、創新業務子公司的中高層管理人員和核心骨干員工組成,強制跟投各類創新業務。B計劃:創新業務子公司核心員工且是全職員工組成,參與跟投某一特定創新業務。

  特點二:出資跟投和非出資跟投區分權利

  出資跟投是指經公司認可的核心員工,基于自愿、風險自擔的原則,通過跟投平臺投資創新業務子公司并擁有相應的股權份額。非出資跟投則是在未繳納出資的情況下,平臺指定主體將跟投平臺的股權增值權授予員工。

  特點三:動態調整,實現長期激勵

  每年按一定的比例進行增資,增資部分的股權根據特定規則重新分配給所有核心員工,因此跟投平臺的員工持股比例將每年調整。

  各類激勵工具各有特點,案例企業均是根據各自公司實際情況,結合政策要求,選取適合自身條件的激勵工具,并在政策允許范圍內添加自身激勵需求,對激勵對象、激勵額度、收益控制、期限約定進行自主設計,形成了各具特色的案例。

  報告下載

  為了回饋廣大HR對我們中智薪酬的持續關注和大力支持,特將中智咨詢人力資本數據中心《2019年中長期激勵趨勢與實踐報告》完整版供大家使用參考。

  1中長期激勵調研趨勢分析

  2中長期激勵基礎概念和開展流程

  3中長期激勵相關政策回顧

  4上市公司股權激勵

  5典型現金中長期激勵

  6員工持股類激勵

  7創新型中長期工具

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《2019年中長期激勵趨勢與實踐報告》

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